根据《中华人民共和国预算法》及实施条例、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）以及《河南省预算审查监督条例》等有关规定，为继续深化预算管理制度改革，提升财政预算管理水平，我们在充分征求各方意见的基础上，结合区级实际，编制了涧西区2022年财政预算草案，现作如下说明：

根据《中共洛阳市委全面深化改革委员会关于印发〈深化高新区体制机制改革工作方案〉的通知》（洛改发〔2021〕5号）及市领导指示精神，涧西区与高新区两区套合工作已有序进行，为全面反映改革阶段涉及财政方面的完整数据情况，今年向区人民代表大会报告的2022年财政预算（草案），将两区有关数据进行汇总报告。但是，由于上级财政部门还未正式发文通知调整涧西区和高新区的财政体制，两区仍按照原体制分别向市财政上报2022年财政预算，公开数据涉及转移支付、政府债务等项目，仍以涧西区本级为主。

与上年预算比较，全区数据反映涧西区与高新区汇总数据，区本级数据反映涧西区原体制数据。

一、预算编制原则

加强统筹，保障重点。强化预算对落实党和国家，省委、省政府，市委、市政府及区委、区政府重大政策的保障能力，优化支出结构，加强财政资源统筹，建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款资金与非财政拨款资金、不同年度间财政资金的统筹机制，盘活存量、用好增量，坚决落实政府过紧日子要求，加大重点领域和刚性支出保障力度。

强化管理，硬化约束。坚持预算法定，严格按照《预算法》等有关规定编制预算，着力提升制度执行力，维护法律的权威性和制度的刚性约束力；严格执行预算管理一体化业务规范，夯实预算基础管理；以信息化推进预算管理现代化，加强预算管理各项制度的系统集成、协同高效，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。

讲求绩效，提高效益。全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理深度融合，实行预算编制、执行和监督全过程绩效管理，强化事前绩效评估，增强项目立项和预算安排的科学性；加强绩效监控和评价结果运用，大力削减或取消低效无效支出，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

坚持底线，防范风险。把防风险摆在更加突出位置，统筹发展和安全、当前和长远，杜绝脱离实际的过高承诺，形成稳定合理的社会预期。加强政府债务和中长期支出事项管理，牢牢守住不发生系统性风险的底线，维护社会长治久安。

二、一般公共预算收支情况

（一）全区财政收支情况

2022年，全区安排一般公共预算收入为459991万元，安排一般公共预算支出为514611万元。

（二）本级财政收支情况

2022年，区本级安排一般公共预算收入305850万元，预计增长7.0%；区本级安排一般公共预算支出351200万元，与上年预算基本持平。

（三）本级收支平衡情况

2022年，区本级财政收入预算为305850万元，上级补助收入67545万元，上年结余收入39366万元，动用预算稳定调节基金40000万元，收入合计452761万元；当年安排财政支出351200万元，上解上级支出87107万元，债务还本支出14454万元，支出合计452761万元；按照量入为出原则，区本级一般公共财政预算安排收支平衡。

三、转移支付情况

2022年，涧西区本级年初预计上级补助收入67545万元，其中：税收返还7849万元，一般性转移支付收入59213万元，专项转移支付收入483万元。其中：

公共安全共同财政事权转移支付收入68万元；

教育共同财政事权转移支付收入5721万元；

文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入70万元；

社会保障和就业共同财政事权转移支付收入4031万元；

医疗卫生共同财政事权转移支付收入3896万元；

农林水共同财政事权转移支付收入4万元。

专项转移支付收入具体项目：卫生健康113万元，资源勘探工业信息等370万元。

转移支付资金全部按照文件规定安排当年支出。

四、政府性基金预算本级收支情况

2022年，区本级安排政府性基金预算收入1291万元，上级补助收入255万元，上年结余收入23053万元，收入合计24599万元；当年安排政府性基金预算支出24599万元，预算安排收支平衡。

主要支出项目：文化旅游体育与传媒支出5万元，社会保障和就业支出3万元，城乡社区支出22057万元，交通运输支出18万元，其他支出1225万元，债务付息支出1291万元。

五、国有资本经营预算本级收支情况

2022年，区本级国有资本经营预算上级补助收入2282万元，上年结余收入4068万元，收入合计6350万元；当年安排国有资本经营预算支出6350万元，预算安排收支平衡。

六、社会保险基金预算本级收支情况

涧西区社会保险基金主要收支项目纳入市级统筹，统一由市级编制社会保险基金预算，目前区级仅反映部分城乡居民基本养老保险基金收支情况。2022年，区级社会保险基金收入2262万元，上年结余收入4101万元，当年安排支出1688万元，年终结余4675万元。

七、地方政府债务情况

（一）2021年政府债务情况

2021年，省财政核定区本级债务限额195700万元，其中：一般债务限额173700万元，专项债务限额22000万元。年初区本级政府债务余额67678万元，其中：一般债券余额54678万元，专项债券余额13000万元；当年债券转贷收入21800万元，其中：新增一般债券12600万元，新增专项债券9000万元，再融资一般债券200万元；当年偿还债券本金263万元，其中：一般债券263万元，专项债券0万元；年末区本级政府债务余额89215万元，其中：一般债券67215万元，专项债券22000万元。

2021年，区本级政府债务付息支出2387万元，其中，一般债务付息支出1938万元，专项债务付息支出449万元。

（二）2022年政府债务情况

2022年，我们将根据省级财政债券发行计划适度申报债券转贷资金，用于支持辖区重点工程项目建设，缓解区级财政资金不足。由于上级批复债券项目资金数额暂无法确定，待正式批复文件下达后再向区人大常委会作专题报告。

2022年，区本级安排政府债务付息支出3639万元，其中，一般债务付息支出2348万元，专项债务付息支出1291万元。

八、“三公”经费预算安排情况

2022年，涧西区本级“三公”经费预算安排363万元。1、因公出国（境）费用0万元，与上年预算持平；2、公务用车购置及运行维护费309万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费309万元，比上年预算减少147万元，主要是行政事业单位公务用车改革，控制公务用车运行维护费；3、公务接待费54万元，比上年预算减少19万元，主要是继续从严控制公务接待活动。

九、预算绩效工作开展情况

在区委、区政府的正确领导下，在市局绩效中心的业务指导下，涧西区预算绩效管理工作稳步推进。一是完善相关制度建设。2021年10月9日印发了《涧西区部门预算绩效目标管理办法》（洛涧财〔2021〕17号）等4个绩效管理制度，从事前、事中、事后优化预算绩效管理方式，注重结果导向，强调成本效益，要求各部门牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的理念，建立以绩效为导向的预算分配机制，切实提高财政资源配置效率。二是全面落实预算和绩效管理深度融合。将绩效管理融入预算编制、执行和监督全过程，推进2022年预算编制和绩效管理同安排、同审核、同落实，增强预算编制的科学性和合理性，着力提高财政资金使用效益。三是加大评价结果运用力度。将部分项目资金的绩效评价结果运用到财政规划（预算）编制中，对绩效评价结果好的项目，可适当加大资金规模；对绩效评价结果欠佳的项目，以及未按要求开展绩效评价的项目，视情况采取压缩规模、调整用途或取消安排等措施，加大监督惩罚力度。