根据《中华人民共和国预算法》及实施条例、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）以及《河南省预算审查监督条例》等有关规定，为继续深化预算管理制度改革，提升财政预算管理水平，我们在充分征求各方意见的基础上，结合区级实际，编制了涧西区2023年财政预算草案，现作如下说明：

今年向区人民代表大会报告的2023年财政预算（草案），反映的是涧西区（含高新）汇总数据。但是，由于上级没有调整涧西区和高新区的财政体制关系，两区仍按照原体制分别向市财政上报2023年财政预算，单独与上级财政核算，为此，本次公开内容涉及转移支付、政府债务等项目，仍以区本级数据为主。

全区数据反映涧西区（含高新）汇总数据，区本级数据反映涧西区现行财政体制核算数据。

一、预算编制原则

统筹兼顾，保障重点。强化预算对落实党中央国务院、省委省政府、市委市政府和区委区政府重大决策的保障能力，加强财政资源统筹，优化支出结构，发挥集中财力办大事体制优势，坚决贯彻落实政府过紧日子要求，认真落实减税降费政策，积极稳妥安排收入预算，加大重点领域和刚性支出保障力度。

强化管理，硬化约束。坚持预算法定，严格按照《预算法》等有关规定编制预算，着力提升制度执行力，维护法律的权威性和制度的刚性约束力。严格执行预算管理一体化业务规范，夯实预算基础管理。以信息化推进预算管理现代化，加强预算管理各项制度的系统集成、协同高效，提高财政预算管理水平。

讲求绩效，提高效益。全面实施预算绩效管理，牢固树立绩效理念，通过实施项目全过程预算绩效管理，切实推进绩效管理提质增效。强化事前绩效评估，增强项目立项和预算安排的科学性。加强财政扶持政策绩效评价，强化评价结果应用，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

防范风险，守牢底线。把防风险摆在更加突出位置，统筹发展和安全、当前和长远，杜绝脱离实际的过高承诺，形成稳定合理的社会预期。加强政府债务和中长期支出事项管理，牢牢守住不发生系统性风险的底线，维护社会长治久安。

二、一般公共预算收支情况

（一）全区财政收支情况

2023年，全区安排一般公共预算收入为468080万元，安排一般公共预算支出为498551万元。

（二）区本级财政收支情况

2023年，区本级安排一般公共预算收入306760万元，比上年增长6.0%；区本级安排一般公共预算支出391800万元，比上年预算增长11.6%。

（三）区本级收支平衡情况

2023年，区本级财政收入预算为306760万元，上级补助收入79517万元，上年结余收入32750万元，动用预算稳定调节基金28000万元，收入合计447027万元；当年安排财政支出391800万元，上解上级支出50873万元，债务还本支出23万元，调出资金4331万元，支出合计447027万元；按照量入为出原则，区本级一般公共财政预算安排收支平衡。

三、区本级转移支付情况

2023年，涧西区本级年初预计上级补助收入79517万元，其中：税收返还7849万元，一般性转移支付收入71340万元，专项转移支付收入328万元。其中：

公共安全共同财政事权转移支付收入47万元；

教育共同财政事权转移支付收入4926万元；

社会保障和就业共同财政事权转移支付收入3779万元；

医疗卫生共同财政事权转移支付收入802万元；

农林水共同财政事权转移支付收入1万元。

专项转移支付收入具体项目：卫生健康145万元，农林水58万元，资源勘探工业信息等125万元。

转移支付资金全部按照文件规定安排当年支出。

四、区本级政府性基金预算收支情况

2023年，区本级上年结余收入35316万元，调入资金4331万元，收入合计39647万元；当年安排政府性基金支出39647万元，预算安排收支平衡。

主要支出项目：文化旅游体育与传媒支出16万元，城乡社区支出9814万元，交通运输支出18万元，其他支出25468万元，债务付息支出4331万元。

五、区本级国有资本经营预算收支情况

2023年，区本级国有资本经营预算上级补助收入2448万元，上年结余收入6350万元，收入合计8798万元；当年安排国有资本经营预算支出8798万元，预算安排收支平衡。

六、区本级社会保险基金预算收支情况

涧西区社会保险基金主要收支项目纳入市级统筹，统一由市级编制社会保险基金预算，目前区级仅反映部分城乡居民基本养老保险基金收支情况。2023年，区级社会保险基金收入2192万元，上年结余收入4475万元，当年安排支出1669万元，年终结余4998万元。

七、地方政府债务情况

（一）2022年政府债务情况

2022年，省财政核定区本级债务限额317775万元，其中：一般债务限额189175万元，专项债务限额128600万元。年初区本级政府债务余额89215万元，其中：一般债券余额67215万元，专项债券余额22000万元；当年债券转贷收入129305万元，其中：新增一般债券8275万元，新增专项债券106600万元，再融资一般债券14430万元；当年偿还债券本金14454万元，其中：一般债券14454万元，专项债券0万元；年末区本级政府债务余额204066万元，其中：一般债券75466万元，专项债券128600万元。

2022年，区本级政府债务付息支出4508万元，其中，一般债务付息支出2348万元，专项债务付息支出2160万元。

（二）2023年政府债务情况

2023年，我们将根据省级财政债券发行计划适度申报债券转贷资金，用于支持辖区重点工程项目建设，缓解区级财政资金不足。由于上级批复债券项目资金数额暂无法确定，待正式批复文件下达后再向区人大常委会作专题报告。

2023年，区本级安排政府债务付息支出6764万元，其中，一般债务付息支出2433万元，专项债务付息支出4331万元。

八、“三公”经费预算安排情况

2023年，涧西区本级“三公”经费预算安排351万元。1、因公出国（境）费用10万元，主要是招商引资工作经费；2、公务用车购置及运行维护费304万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费304万元，比上年预算减少5万元，主要是行政事业单位公务用车改革，控制公务用车运行维护费；3、公务接待费37万元，比上年预算减少17万元，主要是继续从严控制公务接待活动。

九、预算绩效工作开展情况

全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理深度融合，实行预算编制、执行和监督全过程绩效管理，强化事前绩效评估，加强绩效监控和评价结果运用，着力提高财政资源配置效率和使用效益。一是将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，运用科学的审核方法，同步审核预算与绩效目标，确保“钱随事走”，对绩效目标内容不完整、绩效指标细化程度不够、指标设置不规范的审核未通过项目不安排预算，把好绩效目标质量审核关。二是强化各部门、各单位的预算绩效管理主体责任，由区财政部门牵头组织，依托预算管理一体化系统，依据相应的绩效目标，对预算执行进度和绩效目标实现程度进行绩效跟踪（“双监控”），切实加强绩效动态管理，做到绩效跟踪全覆盖。三是将预算单位绩效自评价和财政重点评价相结合，在单位自评价的基础上，区财政部门每年选择社会受益面广、关注度高、资金规模较大的项目引入第三方机构开展重点评价，将评价结果与预算编制有机结合，把绩效跟踪和评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，努力提高财政资金使用效益。