根据《中华人民共和国预算法》及实施条例、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）以及《河南省预算审查监督条例》等有关规定，我们在充分征求各方意见的基础上，结合区级实际，编制了涧西区2024年财政预算草案，现作如下说明：

　　提交区人民代表大会审议通过的2024年财政预算（草案），主要反映的是涧西区（含高新）汇总数据。但是，由于上级没有调整涧西区和高新区的财政体制关系，两区仍按照原体制分别向市财政上报2024年财政预算，单独与上级财政进行核算，为此，此次公开内容涉及转移支付、政府债务等项目，仍以区本级数据为主。

　　全区数据反映涧西区（含高新）汇总数据，区本级数据反映涧西区现行财政体制核算数据。

　　一、预算编制原则

　　加强统筹，保障重点。强化预算对落实党中央国务院、省委省政府、市委市政府和区委区政府重大决策的保障能力，加强财政资源统筹，调整优化支出结构，集中财力办大事、保重点。坚决贯彻落实政府过紧日子要求，推动建立节约型财政保障机制。认真落实减税降费政策，积极稳妥安排收入预算。

　　强化管理，硬化约束。坚持预算法定，严格按照《预算法》等有关规定编制预算，着力提升制度执行力，维护法律的权威性和制度的刚性约束力。严格执行预算管理一体化业务规范，夯实预算基础管理。以信息化推进预算管理现代化，加强预算管理各项制度的系统集成、协同高效，提高财政预算管理水平。

　　讲求绩效，提高效益。全面实施预算绩效管理，牢固树立绩效理念，通过实施项目全过程预算绩效管理，切实推进绩效管理提质增效。强化事前绩效评估，增强项目立项和预算安排的科学性。加强财政扶持政策绩效评价，强化评价结果应用，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

　　防范风险，守牢底线。把防风险摆在更加突出位置，统筹发展和安全、当前和长远，杜绝脱离实际的过高承诺，形成稳定合理的社会预期。加强政府债务和中长期支出事项管理，牢牢守住不发生系统性风险的底线，维护社会长治久安。

　　二、一般公共预算收支情况

　　（一）全区财政收支情况

　　2024年，全区安排一般公共预算收入为424300万元，安排一般公共预算支出为425300万元。

　　（二）区本级财政收支情况

　　2024年，区本级安排一般公共预算收入269900万元，比上年增长5.0%；区本级安排一般公共预算支出340200万元，比上年预算下降13.2%。

　　（三）区本级收支平衡情况

　　2024年，区本级财政收入预算为269900万元，上级补助收入71070万元，上年结余收入33446万元，动用预算稳定调节基金9000万元，收入合计383416万元；当年安排财政支出340200万元，上解上级支出35015万元，债务还本支出230万元，调出资金7971万元，支出合计383416万元；按照量入为出原则，区本级一般公共财政预算安排收支平衡。

　　三、区本级转移支付情况

　　2024年，涧西区本级年初预计上级补助收入71070万元，其中：税收返还7849万元，一般性转移支付收入63221万元。主要转移支付收入项目如下：

　　均衡性转移支付收入5904万元；

　　县级基本财力保障机制奖补资金收入1198万元；

　　结算补助收入-399万元；

　　固定数额补助收入44131万元；

　　巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入211万元；

　　公共安全共同财政事权转移支付收入124万元；

　　教育共同财政事权转移支付收入7264万元；

　　社会保障和就业共同财政事权转移支付收入4673万元；

　　医疗卫生共同财政事权转移支付收入115万元。

　　转移支付资金全部按照文件规定列入当年预算。

　　四、政府性基金预算收支情况

　　（一）全区收支情况

　　2024年，全区政府性基金预算收入11232万元，上级补助收入10744万元，上年结余收入10401万元，调入资金7971万元，收入合计40348万元；当年安排政府性基金预算支出39958万元，专项债务还本支出390万元，支出合计40348万元。预算安排收支平衡。

　　（二）区本级收支情况

　　2024年，区本级政府性基金预算上级补助收入75万元，上年结余收入4796万元，调入资金7971万元，收入合计12842万元；当年安排政府性基金预算支出12842万元，预算安排收支平衡。

　　主要支出项目：文化旅游体育与传媒支出10万元，城乡社区支出188万元，交通运输支出18万元，其他支出4655万元，债务付息支出7971万元。

　　五、国有资本经营预算收支情况

　　（一）全区收支情况

　　2024年，全区国有资本经营预算上级补助收入2448万元，上年结余收入8333万元，当年安排国有资本经营预算支出10781万元，预算安排收支平衡。

　　（二）区本级收支情况

　　2024年，区本级国有资本经营预算上级补助收入2448万元，上年结余收入7924万元，当年安排国有资本经营预算支出10372万元，预算安排收支平衡。

　　六、社会保险基金预算收支情况

　　涧西区社会保险基金主要收支项目纳入市级统筹，统一由市级编制社会保险基金预算，目前区级仅反映部分城乡居民基本养老保险基金收支情况。2024年，区级社会保险基金收入2589万元，上年结余收入5036万元，当年安排支出2058万元，年终结余5567万元。

　　七、地方政府债务情况

　　（一）2023年政府债务情况

　　2023年，省财政核定区本级债务限额429377万元，其中：一般债务限额188077万元，专项债务限额241300万元。年初区本级政府债务余额204066万元，其中：一般债券余额75466万元，专项债券余额128600万元；当年债券转贷收入119302万元，其中：新增一般债券6102万元，新增专项债券112700万元，再融资一般债券500万元；当年偿还债券本金523万元，其中：一般债券523万元，专项债券0万元；年末区本级政府债务余额322845万元，其中：一般债券81545万元，专项债券241300万元。

　　2023年，区本级政府债务付息支出8089万元，其中，一般债务付息支出2433万元，专项债务付息支出5656万元。

　　（二）2024年政府债务情况

　　2024年，我们将根据省级财政债券发行计划适度申报债券转贷资金，用于支持辖区重点工程项目建设，缓解区级财政资金不足。由于上级批复债券项目资金数额暂无法确定，待正式批复文件下达后再向区人大常委会作专题报告。

　　2024年，区本级安排政府债务付息支出10537万元，其中，一般债务付息支出2566万元，专项债务付息支出7971万元。

　　八、“三公”经费预算安排情况

　　2024年，涧西区本级“三公”经费预算安排325.5万元。1、因公出国（境）费用0万元，比上年预算减少10万元；2、公务用车购置及运行维护费305万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费305万元，比上年预算增加1万元，主要是行政事业单位公务用车改革，控制公务用车运行维护费；3、公务接待费20.5万元，比上年预算减少16.5万元，主要是坚持厉行节约，从严控制公务接待活动。

　　九、预算绩效工作开展情况

　　推进预算和绩效管理深度融合，强化事前绩效评估，加强绩效监控和评价结果运用，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

　　将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，运用科学的审核方法，同步审核预算与绩效目标，确保“钱随事走”，对绩效目标内容不完整、绩效指标细化程度不够、指标设置不规范的审核未通过项目不安排预算，把好绩效目标质量审核关。

　　将预算单位绩效自评价和财政重点评价相结合，将评价结果与预算编制有机结合，把绩效跟踪和评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，努力提高财政资金使用效益。

　　2023年，我区先后拟定《涧西区全面实施预算绩效管理实施意见》、《涧西区事前绩效评估管理办法》、《涧西区关于转发《河南省省级共性项目绩效指标体系》的通知》、《涧西区区级预算绩效管理关于委托第三方管理机构管理办法》等4个文件，进一步完善预算绩效管理制度。

　　2024年，我区全面开展预算绩效管理，依托预算管理一体化系统，区级62个预算部门在编制预算时，所有预算项目全部纳入绩效目标管理，并建立完善整体绩效目标。